Las visitas al dentista son uno de los gastos medicos más costosos que puedes tener pero puedes reducir su peso deduciéndolos en tu declaración anual.

Si has pagado consultas dentales, limpiezas, tratamientos de caries, endodoncias o algún otro procedimiento odontológico, es posible usarlos para reducir tu carga tributaria.

Pero no basta con haber pagado una consulta para poder aplicar la deducción, es necesario contar con una factura válida, utilizar los medios de pago permitidos y cumplir con otras condiciones.

¿Qué gastos del dentista son deducibles de impuestos?

La Ley de Impuesto sobre la Renta (LISR) en su articulo 151, establece que los servicios dentales de personas físicas en México pueden deducir los servicios dentales en la declaración anual.

Especificamente dice:

…Los pagos por honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición prestados por personas con título profesional…

Ademas la regla 3.17.10 de la Resolución Miscelánea Fiscal, dice:

Y aunque no se enumeran claramente los servicios, se entiende que los siguientes gastos pueden ser deducidos en la declaración anual.

Consultas de valoración dental

Las consultas de valoración dental , que consisten en la revisión de la salud bucal para identificar problemas y determinar si es necesario realizar algún tratamiento.

Los honorarios pagados al dentista por estas consultas pueden considerarse deducciones personales siempre que cumplan con los requisitos fiscales establecidos por el SAT.

Limpiezas dentales

Las limpiezas dentales son procedimientos profesionales para retirar placa bacteriana y sarro acumulados en los dientes. El pago de este servicio sí es deducible de impuestos.

Tratamientos para caries

Los tratamientos para caries buscan eliminar el tejido dental afectado y restaurar la pieza para conservar su función. Si pagaste a un dentista por este tipo de atención, el honorario puede ser deducible como servicio dental.

Endodoncias

La endodoncia es un procedimiento que permite tratar el tejido interno de un diente cuando está dañado o infectado, con el objetivo de conservar la pieza dental.

Extracciones dentales

Las extracciones dentales consisten en retirar una pieza dental cuando su conservación no es viable o cuando existe otra indicación clínica.

Tratamientos para enfermedades de las encías

Los tratamientos periodontales son deducibles de impuestos y se utilizan para atender problemas como la gingivitis y la periodontitis, que afectan los tejidos que sostienen los dientes.

Colocación de coronas y otros procedimientos odontológicos

Las coronas dentales permiten restaurar piezas dañadas o debilitadas, mientras que otros procedimientos odontológicos pueden ayudar a recuperar su función. Al igual que los otros servicios también es deducible de impuestos, siempre que se solicite la factura por el pago del tratamiento.

Tratamientos de ortodoncia

Los tratamientos de ortodoncia también aplican para las deducciones personales y es un servicio dental que busca corregir la posición de los dientes y mejorar la mordida. 

¿Que se necesita para poder deducir los gastos del dentista?

Para deducir los honorarios del dentista en tu declaración anual, debes considerar estos requisitos.

Solicita tu factura al momento de pagar

Pide al dentista un comprobante fiscal digital por Internet (CFDI) que incluya correctamente tus datos y la descripción exacta del servicio dental que acabas de pagar.

Las notas de pago o los recibos simples (como un ticket) no van a funcionar para poder aplicar a la deducción.

Pagar con un medio autorizado

Para que los honorarios dentales sean deducibles es necesario que el pago se realice mediante alguno de los medios permitidos por la ley, como transferencias electrónicas, pagos con tarjetas bancarias (de crédito o de debito) o por medio de cheque.

Si pagas en efectivo no es posible aplicar la deducción de impuestos correspondientes, aunque el dentista te entregue una factura.

Verificar que el gasto corresponda a una persona autorizada

No es necesario que el dentista te atienda directamente a ti, también puedes deducir los honorarios dentales que pagues para tu cónyuge, así como para tus padres o tus hijos, siempre que no tengan ingresos iguales o superiores al salario mínimo.

Revisar el uso de CFDI

Al solicitar la factura, verifica a detalle con el dentista que se registre la información fiscal adecuada para un gasto médico personal.

El uso de CFDI que suele corresponder a este tipo de deducciones es D01, Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.

¿Cuánto puedes deducir por los gastos del dentista?

No existe un monto único que puedas deducir por cada consulta dental, la cantidad depende de lo que hayas pagado, de que los gastos cumplan los requisitos y del límite global de deducciones personales que te corresponda.

Como regla general, el total de las deducciones personales está limitado al monto menor entre cinco UMA anuales y el 15% de tus ingresos anuales, incluidos los ingresos exentos.

Acércate a un Contador especializado en la Declaración anual para deducir las visitas al dentista

Deducir los gastos del dentista en la declaración anual puede ayudarte a reducir el ISR si tributas en un régimen que permite las deducciones personales, ¿no sabes si puedes aplicar a esta deducción? Ponte en contacto con un contador especializado en la declaración anual y revisemos tu situación.